Апрель Софт
Больше, чем
просто автоматизация...
+7 (831) 202-15-15
aprsoft@aprilnn.ru

  • Программы 1С
  • Решения Апрель Софт
  • Услуги
  • 1С:ИТС
  • Курсы 1С
  • Мероприятия
  • Корпоративным клиентам
  • Главная / Новости / Что год грядущий нам готовит? Что там с законодательством? А как заполнять 6-НДФЛ и НДС?

    Что год грядущий нам готовит? Что там с законодательством? А как заполнять 6-НДФЛ и НДС?

    Что год грядущий нам готовит? Что там с законодательством? А как заполнять 6-НДФЛ и НДС?
    //23.12.2016

    Об этом слушатели узнали на Едином Семинаре 14 декабря, который провела компания «1С:Апрель Софт». А вчера, 22 декабря, состоялся вебинар «По следам» Единого Семинара», где некоторые из этих вопросов были разобраны подробнее.

    Конечно же, на вебинаре обсуждались те ключевые темы, по которым в работе бухгалтера возникает наибольшее количество вопросов. Разумеется, это НДС и появившаяя только в 2016 году (но уже ставшая притчей во языцех) форма 6-НДФЛ.

    Давайте еще раз вспомним основные моменты, которые необходимо учитывать при заполнении формы 6-НДФЛ:

    Раздел 1- заполняется нарастающим итогом

    • показатели 020-050 – по операциям «за отчетный период» независимо от времени начисления и выплаты
    • показатель 070 – по операциям «за отчетный период», совершенным «в отчетном периоде»; не сверяется с 2-НДФЛ
    • показатель 080 – по операциям «за отчетный период», так и не завершенным «в отчетном периоде»

    Раздел 2 – заполняется за отчетный квартал. Согласно письмам от Управления Федеральной Налоговой Службы, в этом разделе строка 140 заполняется удержанными суммами налога, по которым срок перечисления налога приходится на отчетный квартал. То есть, если операция была произведена в одном отчетном периоде, а завершается в другом, то она отражается в квартале завершения.

    Учет «фактически полученного дохода» (строка 130)

    реализован в сентябрьских релизах ЗУП/ЗГУ ред. 3 - данные в программе накапливаются постепенно при проведении новых документов. Также строка 130 дополняется доходами в натуральной форме, по которым не удержан налог.

    Так, если зарплата за декабрь 2016 года начислена 30 декабря, а выплачена 9 января 2017 года, отражение в 6-НДФЛ будет следующее:

    В форме 6-НДФЛ за 2016 год нужно заполнить строки 020-060 (строка 070 не заполняется, т.к. налог удерживается вместе с выплатой зарплаты, т.е. в январе 2017).

    В 2017 году надо внести сумму удержанного налога по зарплате за декабрь 2016 г. и заполнить 2 раздел: строка 100 – 31.12.2016, строка 110 – 9.01.2017, строка 120 – 10.01.2017, а также соответствующие суммы по строкам 130 и 140.

    ФНС постаралась вывести доходы из зарплаты (по коду 2000) – отдельно в 6-НДФЛ показываются больничные, отпускные, премии к юбилею (письма от 26. 02.2016 № БС-3-11/794@, от 08.06.2016 № БС-4-11/10169@). Эти доходы учитываются по дате выплаты из документа-регистратора.

    Вообще, 2017 год готовит множество изменений в бухгалтерском и налоговом учете. Некоторые из них призваны упростить работу бухгалтеров и руководителей. Но перед этим, разумеется, необходимо правильно вести учет в свете всех этих изменений.

    Новшества коснутся:

    • страховых взносов,
    • малого бизнеса,
    • в каких сферах с 1 июля 2017 года необходимо будет использовать онлайн-кассы и как может помочь сервис 1С-ОФД,
    • а также узнать, какие законы отменят в 2017 году, а какие вступят в силу и когда изменения будут отражены в программах 1С,
    • получить рекомендации, на что надо обратить внимание, чтобы успеть подготовиться к новому отчетному периоду

    Подробности об этих изменениях вы сможете узнать, посмотрев запись нашего вебинара.

    Если у вас есть вопросы по заполнению отчетности, обращайтесь к специалистам компании «1С:Апрель Софт». Для клиентов нашей компании в рамках договора ИТС Проф или Техно консультации бесплатны.

    Будьте в курсе событий – читайте новости на сайте компании «1С:Апрель Софт» и участвуйте в наших вебинарах!

    Перейти к списку новостей