Апрель Софт
Больше, чем
просто автоматизация...
+7 (831) 202-15-15
aprsoft@aprilnn.ru

  • Программы 1С
  • Решения Апрель Софт
  • Услуги
  • 1С:ИТС
  • Курсы 1С
  • Мероприятия
  • Корпоративным клиентам
  • Главная / Новости / Декларация по налогу на прибыль в 2017 году

    Декларация по налогу на прибыль в 2017 году

    Декларация по налогу на прибыль в 2017 году
    //27.04.2017

    До 28 апреля организации, для которых отчетным периодом является I квартал, полугодие и девять месяцев года, должны перечислить в бюджет первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за II квартал 2017 года, а также подать декларацию за I квартал 2017 года (п. 1 ст. 287 Налогового кодекса).


    Минюст России 27 октября 2016 года зарегистрировал приказ ФНС России № ММВ-7-3/572@ от 19.10.2016. Приказом утверждена новая форма бланка, на котором оформляется декларация по налогу на прибыль за 1-й квартал 2017 года, порядок ее заполнения, а также электронный формат декларации.

    Отчитываться по новой форме необходимо начиная с отчетности за 2016 год. От предшествующей она отличается следующим:

    • введением в лист 02 дополнительных строк для внесения сумм уплаченного за период торгового сбора, на которые возможно уменьшение исчисленной по декларации величины налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет региона;
    • редакционными правками в листе 03, связанными с увеличением ставки по дивидендам с 9% до 13%;
    • для участников свободной экономической зоны Крыма, Севастополя, а также для резидентов порта Владивосток был добавлен признак налогоплательщика (эти предприятия имеют право платить налог по заниженной ставке (0% — для федерального бюджета и 13,5%-для регионального), раньше в декларации не было специальной строки).
    • добавлением новых листов 08 (для отражения самостоятельно скорректированных для целей налогообложения данных по сделкам со взаимозависимыми лицами, осуществленным по ценам нерыночного уровня) и 09 (для исчисления налога по доходам, полученным контролируемыми иностранными компаниями).

    Формируя отчетность по налогу на прибыль за 1-й квартал 2017 года, в выборе разделов, которые войдут в нее, необходимо руководствоваться тем, что для этого существует 2 вида правил:

    • общие, обязывающие к оформлению ряда листов отчета и разрешающие прочие листы заполнять только при наличии данных в них;
    • специальные, влияющие на включение в отчетность листа в зависимости от периода, за который декларация формируется.

    Все предприятия должны заполнить следующие разделы:

    Титульный лист

    Необходимо указать регистрационные данные предприятия.

    Раздел 1.1

    Указывается размер налога.

    Лист 02

    Содержит расчет налога.

    Приложение 1

    Расшифровываются показатели доходов.

    Приложение 2

    Расшифровываются показатели расходов.

    При необходимости нужно заполнить и сдать также следующие разделы:

    Раздел 1.2

    Если выплата налога осуществляется авансовыми платежами.

    Раздел 1.3

    Если налог выплачивается налоговым агентом.

    Приложение 3

    Если в конкретном периоде выполнялись определенные операции.

    Приложение 4

    Если в расчете суммы налога были включены убытки.

    Приложение 5

    Если компания имеет филиалы или представительства.

    Приложение 6

    Если расчет осуществляется по КГН.

    Лист 03

    Раздел заполняет налоговый агент, если налогоплательщик выплачивает налоги с дивидендов от государственных ценных бумаг.

    Лист 04

    Заполняют предприятия, которые получили доход от ценных бумаг, если плательщик дивидендов не удержал сумму налога.

    Лист 05

    Предназначен для отражения конкретных операций по финансовым сделкам.

    Лист 06

    Предназначен для НПФ.

    Лист 07

    Предназначен для благотворительных организаций, НКО.

    Лист 08

    Заполняется, если вносятся корректировки.

    Лист 09

    Предназначен для расчета суммы налога иностранных компаний.


    Данные в декларацию вносятся нарастающим итогом с начала года. Если предприятие имеет небольшую численность персонала (в пределах 100), то можно на выбор подготовить электронный или бумажный формат декларации, оба формата можно найти в приложениях к приказу. Если предприятие имеет более 100 сотрудников (в среднем за прошедший год), то бумажный способ декларирования не доступен.

    Сдавайте отчетность с помощью сервиса 1С-Отчетность и подключите прямо сейчас по выгодной цене! Узнайте больше у специалистов 1С:Апрель Софт.


    Перейти к списку новостей