Учет расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Управление производственным предприятием 8"

Краткое содержание семинара:

1.​ Общие принципы учета разниц, налоговых обязательств и активов в соответствии с ПБУ 18/2.

2.​ Предназначение ПБУ 18/2.

3.​ Источники возникновения разницы между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью (убытком).

4.​ Классификация и учет разниц по ПБУ 18/2.

5.​ Организация учета разниц и расчет налога на прибыль в программе "1С:Управление производственным предприятием 8".

6.​ Модель аналитического учета разниц.

7.​ Настройки программы, влияющие на учет.

8.​ Примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Управление производственным предприятием 8":

• Учет основного средства при различных методах амортизации в бухгалтерском и налоговом учете. Использование права на применение налоговой премии по капитальным вложениям.
• Реализация основного средства с убытком по налоговому учету.
• Модернизация основного средства.
• Учет актива, признаваемого в целях бухгалтерского учета основным средством, а в целях налогового учета – неамортизируемым имуществом.
• Восстановление амортизационной премии.
• Учет спецодежды и спецоснастки, срок использования которых более года и которые не относятся к амортизируемому имуществу.
• Расходы по страховым взносам с отпускных.
• Формирование разниц при отражении расходов будущих периодов.
• Учет нормируемых расходов на рекламу.
• Учет расчетов в иностранной валюте.
• Применение ОСН и ЕНВД в торговле.
• Учет временных и постоянных разниц при различной методике формирования себестоимости продукции в бухгалтерском и налоговом учете.

Варианты стоимости обучения