Учет расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Управление производственным предприятием 8"
Для бухгалтеров, IT-специалистов, ведущих учет налога на прибыль на предприятиях различных форм собственности.
Семинар-практикум разработан специалистами 1С:Апрель Софт.
Продолжительность: 14 ак. часов
Стоимость: 6 000 - 8 400 руб.
Краткое содержание семинара:
1. Общие принципы учета разниц, налоговых обязательств и активов в соответствии с ПБУ 18/2.
2. Предназначение ПБУ 18/2.
3. Источники возникновения разницы между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью (убытком).
4. Классификация и учет разниц по ПБУ 18/2.
5. Организация учета разниц и расчет налога на прибыль в программе "1С:Управление производственным предприятием 8".
6. Модель аналитического учета разниц.
7. Настройки программы, влияющие на учет.
8. Примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Управление производственным предприятием 8":
-
Учет основного средства при различных методах амортизации в бухгалтерском и налоговом учете. Использование права на применение налоговой премии по капитальным вложениям.
-
Реализация основного средства с убытком по налоговому учету.
-
Модернизация основного средства.
-
Учет актива, признаваемого в целях бухгалтерского учета основным средством, а в целях налогового учета – неамортизируемым имуществом.
-
Восстановление амортизационной премии.
-
Учет спецодежды и спецоснастки, срок использования которых более года и которые не относятся к амортизируемому имуществу.
-
Расходы по страховым взносам с отпускных.
-
Формирование разниц при отражении расходов будущих периодов.
-
Учет нормируемых расходов на рекламу.
-
Учет расчетов в иностранной валюте.
-
Применение ОСН и ЕНВД в торговле.
-
Учет временных и постоянных разниц при различной методике формирования себестоимости продукции в бухгалтерском и налоговом учете.